Saiba como o Imposto sobre Bens e Serviços da Índia está a evoluir para o seu décimo ano, utilizando inteligência artificial e integração de dados para melhorar a eficiência, simplificar a conformidade e continuar a fortalecer o sistema económico do país.
Observe que esta ilustração gerada pelo ChatGPT é publicada apenas para fins representativos. Ilustração de Ashish Narsale/Rediff
Pontos principais
- O GST da Índia entra no seu décimo ano com um foco renovado na eficiência através da IA, partilha de dados e simplificação de processos.
- O regime de GST, introduzido em 2017, substituiu 17 impostos centrais e estaduais, expandindo significativamente a base tributária de 66,5 lakh de contribuintes registrados.
- O GST de próxima geração com uma estrutura de taxas de dois níveis (5% para bens essenciais, 18% para bens normais) foi introduzido em Setembro de 2025 para reduzir os preços e aumentar a poupança.
- A arrecadação mensal de GST cresceu significativamente de Rs 89.700 milhões em 2017-18. por ano para 1,85 lakh crore no AF26, reflectindo uma melhor conformidade.
- Os relatórios da indústria mostram uma percepção amplamente positiva do GST, com apelos à conformidade contínua liderada pela IA e à redução de disputas, mas permanecem desafios com a inclusão de produtos petrolíferos.
À medida que a Índia se aproxima do seu décimo ano de GST, o foco está a mudar da implementação para a eficiência, utilizando inteligência artificial, partilha de dados e simplificação de processos para reduzir custos de conformidade, acelerar reembolsos e reforçar a aplicação.
O governo utiliza cada vez mais a tecnologia para simplificar o cumprimento, especialmente para as micro, pequenas e médias empresas (MPME), ao mesmo tempo que integra bases de dados de GST, imposto sobre o rendimento e alfândegas para melhorar a avaliação de riscos, reduzir a evasão fiscal e reduzir a intervenção manual.
A implementação do GST ajudou a alargar a base tributária, reforçar o cumprimento e aumentar as receitas, tornando o regime fiscal indirecto uma das reformas mais significativas na economia indiana.
Implementado em 1º de julho de 2017, o GST substituiu o complexo sistema de 17 impostos centrais e estaduais e 13 impostos por um único sistema de impostos indiretos.
A reforma, introduzida após anos de conversações entre o Centro e os estados, visava criar um mercado único nacional e reduzir os impostos em cascata.
A base de contribuintes registados aumentou de 66,5 milhões em 2026 para cerca de 1,6 milhões, reflectindo a crescente formalização da economia.
Aqui está um rápido resumo de como o GST mudou nos últimos nove anos.
Implementação histórica do GST
O GST foi apresentado pelo então presidente Pranab Mukherjee no salão central do antigo edifício do Parlamento à meia-noite de 1º de julho de 2017.
O primeiro-ministro Narendra Modi chamou o GST de “imposto bom e simples” que acabará com a perseguição a comerciantes e pequenas empresas.
A construção de um consenso político para uma reforma tão abrangente foi um dos maiores desafios na sua implementação.
O avanço veio através de conversações abrangentes lideradas pelo então ministro das Finanças, Arun Jaitley, que desempenhou um papel fundamental na adesão dos Estados e das partes interessadas políticas.
“A reestruturação monumental de um dos sistemas fiscais indiretos mais desajeitados do mundo não foi uma tarefa fácil”, observou Jaitley enquanto refletia sobre a reforma do GST.
Desenvolvimento da Estrutura Tarifária GST
O GST foi introduzido como uma estrutura de quatro níveis de 5, 12, 18 e 28 por cento. Um imposto superior à taxa de 28 por cento foi cobrado sobre bens de luxo, pecado e desvantagem.
À medida que o sistema GST evoluiu ao longo dos anos, com receitas e tecnologia estáveis, além de aumentar a base de contribuintes registados, os decisores políticos decidiram que era altura de racionalizar as taxas.
Com efeitos a partir de 22 de setembro de 2025, o GST de próxima geração foi introduzido com uma estrutura de dois níveis, colocando a maioria dos bens e serviços em dois níveis – 5% para bens essenciais e 18% para bens e serviços padrão.
Uma parcela separada de 40% foi mantida apenas para bens de luxo e pobres. Após o corte nas taxas, os preços da maioria dos itens caíram, gerando economia para as pessoas.
A Ministra das Finanças, Nirmala Sitharaman, disse que a próxima geração do GST colocará mais dinheiro nas mãos das pessoas.
As taxas de GST na Índia são definidas pelo Conselho GST, que compreende representantes da União e dos governos estaduais ou do território da União.
Aumento significativo na receita de GST
Quando o GST foi introduzido em 2017-18 no ano, a receita média por mês era de 89,7 bilhões.
A arrecadação média mensal no EF26 foi de Rs 1,85 lakh em comparação com Rs 1,84 lakh no EF25.
A receita bruta de GST aumentou 8,3% ano a ano, para 22,27 lakh crore em 2025-26. no ano fiscal.
Entre 2024 e 2025, cresceu 9,4%, para 22,08 lakh crore.
Este aumento reflete a crescente formalização da economia e a melhoria do cumprimento das obrigações fiscais.
Nos últimos nove anos, o aumento da retirada do GST aliviou as preocupações dos estados que temiam a perda de receitas depois de renunciarem ao seu direito de cobrar impostos nacionais, como o IVA e o imposto central sobre vendas (que é cobrado sobre o comércio interestadual), o imposto sobre entretenimento e os impostos locais.
Desafios com produtos petrolíferos
Durante a implementação do GST, o centro e os estados concordaram que os produtos petrolíferos seriam incluídos nas alterações constitucionais que preveem a cobrança do GST.
Mas o Conselho do GST teve de decidir a data a partir da qual cinco produtos petrolíferos – petróleo bruto, gasolina, gasóleo, ATF e gás natural – poderiam estar sujeitos ao GST.
Embora tenha havido alguma discussão no Conselho sobre a possibilidade de cobrar GST sobre o combustível de turbina de aviação (ATF), a proposta não obteve apoio entre os países.
O Centro aguardará que os estados apresentem uma proposta para a taxa.
Perspectivas da indústria e reformas futuras
Um relatório recente da Deloitte intitulado GST@9 afirma que a maior parte das empresas indianas Inc. — cerca de 99% — relataram uma experiência positiva a neutra com o GST, com a digitalização e a racionalização tarifária emergindo como fatores-chave que beneficiam as empresas.
A pesquisa apelou a uma mudança da digitalização para uma conformidade baseada na IA e na redução de litígios baseada em dados como a próxima fase da reforma.
A EY Índia acredita que medidas de reforma como a racionalização das taxas, a digitalização da apresentação de declarações, a faturação eletrónica e as medidas para garantir o funcionamento dos fóruns de recurso fortaleceram o sistema GST e refletem o compromisso do governo em simplificar a administração fiscal.
“No entanto, apesar destas mudanças progressivas, algumas áreas estruturais e processuais ainda requerem reformas para concretizar plenamente o objectivo de um sistema de GST suave, eficiente e favorável ao contribuinte”, disse o Parceiro Fiscal Saurabh Agarwal.
